為了規(guī)范公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金中期報(bào)告和季度報(bào)告信息披露，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，近日，滬深交易所分別發(fā)布《上海證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（REITs）規(guī)則適用指引第6號(hào)——年度報(bào)告（試行）》《上海證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（REITs）規(guī)則適用指引第7號(hào)——中期報(bào)告和季度報(bào)告（試行）》《深圳證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第6號(hào)——年度報(bào)告（試行）》《深圳證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第7號(hào)——中期報(bào)告和季度報(bào)告（試行）》（以下統(tǒng)稱《定期報(bào)告指引》）。
滬深交易所表示
本次規(guī)則發(fā)布有利于進(jìn)一步完善以“管資產(chǎn)”為核心的基礎(chǔ)設(shè)施REITs存續(xù)期規(guī)則體系建設(shè)，持續(xù)提升信息披露的規(guī)范性、有效性和針對(duì)性，切實(shí)督促基礎(chǔ)設(shè)施REITs市場(chǎng)參與主體歸位盡責(zé)。
據(jù)悉
此次發(fā)布的《定期報(bào)告指引》是在《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等公募基金上位規(guī)則的基礎(chǔ)上，對(duì)照《公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》中的信息披露相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確基礎(chǔ)設(shè)施REITs定期報(bào)告信息披露的具體標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容，細(xì)化基金運(yùn)營情況的披露要求，并新增基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況的披露要求。
同時(shí)，《定期報(bào)告指引》著重強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)設(shè)施REITs的資產(chǎn)特性，向投資者充分披露基礎(chǔ)資產(chǎn)運(yùn)營情況，提高信息披露的針對(duì)性、有效性。
具體來看
1
詳細(xì)規(guī)定了基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目基本情況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)及重要變化情況等一般披露要求。
2
結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，分行業(yè)規(guī)定了基礎(chǔ)資產(chǎn)運(yùn)營情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、重要變化等特殊披露要求。
3
壓實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)等主體的信息披露配合義務(wù)，提高基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)信息的披露質(zhì)量。
此外
《定期報(bào)告指引》還明確了基礎(chǔ)設(shè)施REITs信息披露義務(wù)人及信息披露配合義務(wù)人的主體責(zé)任，并在一般公募基金信息披露事務(wù)管理的基礎(chǔ)上，細(xì)化基礎(chǔ)設(shè)施REITs信息披露事務(wù)管理要求，明確基金管理人、運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定信息披露相關(guān)制度，并強(qiáng)調(diào)信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人在定期報(bào)告編制過程中的義務(wù)和責(zé)任。
市場(chǎng)人士表示，定期報(bào)告強(qiáng)調(diào)綜合性、全面性，其信息含量更多更全，能夠?yàn)橥度谫Y中的產(chǎn)品定價(jià)及投資決策提供大量依據(jù)，有助于實(shí)現(xiàn)投融兩端“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、利益共享”，增強(qiáng)產(chǎn)品流動(dòng)性，提高資源配置效率。
圖片來源|東西南北雜志社
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